Наследственное планирование. Личный финансовый план ЛФП образец pdf. Часть 3

22. Наследственное планирование (Estate planning)

Нравится вам это или нет, но никто не живет вечно. Хотя эта мысль может вас угнетать, защита будущего людей, которые вам небезразличны, — один из самых важных аспектов финансового планирования.

Если вы не разработаете планы и не примете меры в течение жизни для накопления, сохранения и распределения своего состояния после смерти, есть вероятность, что ваши наследники и бенефициары (выгодоприобретатели) получат только часть вашего имущества.

Остальное может пойти (часто без надобности) на налоги, административные и другие расходы. Возможно достанется тем наследникам, которые для вас нежелательны и в конце концов будет потеряно.

Estate planning (наследственное планирование имущества)

Это процесс разработки Плана по управлению при жизни и распределению вашего имущества после смерти в соответствии с вашими пожеланиями и потребностями оставшихся в живых, при минимизации налогов.

Однако это планирование выходит за рамки финансовых вопросов. Оно также включает в себя планы управления вашими делами, если вы станете инвалидом, и заявление о ваших личных пожеланиях относительно медицинского обслуживания, если вы не сможете прояснить их самостоятельно.

Планирование поможет вам свести к минимуму потери имущества после вашей смерти и при этом позволит достичь своих личных финансовых целей на протяжении всей жизни.

Не только состоятельные люди, но и лица со скромным или умеренным достатком нуждаются в планировании своего имущества. Те, кто рано начинают откладывать на пенсию, скорее всего, будут иметь значительные пенсионные счета.

Планирование тесно связано со страхованием и пенсионными сбережениями. Основная задача эффективного пенсионного планирования состоит в том, чтобы обеспечить комфортный уровень жизни на пенсии, сохранив при этом как можно большую часть своего накопленного состояния. Это не только снижает шансы на то, что вы (или ваш супруг) переживете свои финансовые ресурсы, но и оставите имущество, которое может быть передано вашим наследникам и назначенным бенефициарам.

Этапы наследственного планирования

1. Оценка семейного положения и постановка целей планирования имущества.
2. Сбор личных и семейных данных.
3. Перечислить все Активы и определить стоимость вашего имущества.
4. Назначение бенефициаров вашего имущества.
5. Оценить расходы на передачу имущества.
6. Формулировка и реализация Плана.
7. Периодический пересмотр Плана и его корректировка по мере необходимости.

Кому нужно планирование капитала?

Планирование имущества должно быть частью финансового плана каждого, независимо от того, женаты они или одиноки, имеете пятерых детей или ни одного. Некоторые люди могут подумать, что им не нужны завещания. Тем не менее, завещание включает в себя множество важных деталей, таких как назначение опекуна для детей, уточнение порядка уплаты налогов на имущество и распределение имущества, которое не переходит к супругу.

Партнеры, которые не состоят в браке, и одинокие люди обнаружат, что планирование имущества особенно важно, особенно если у них есть дом или другое имущество, которое они хотят оставить конкретным людям или на благотворительность.

Незамужним парам (в т.н. “гражданском браке”) необходимо приложить дополнительные усилия к планированию своего имущества. Возможно, им придется принять особые меры, чтобы убедиться, что они действительно могут оставить Активы партнеру.

Планирование людей (People Planning)

Планирование людей означает предвидение психологических и финансовых потребностей тех людей, которых вы любите, и обеспечение достаточного дохода или капитала, чтобы обеспечить продолжение их образа жизни. Планирование людей также означает хранить мамину брошь в семье, а не отнести в ломбард, или сохранить бизнес, который основал отец.

Планирование людей (People Planning) особенно важно для:

лиц с несовершеннолетними детьми;
с детьми, которые исключительно артистичны или интеллектуально одарены;
с детьми или иждивенцами с ограниченными эмоциональными, умственными или физическими возможностями;
супруги(а), которые не могут или не хотят обращаться с деньгами, ценными бумагами или бизнесом.

Несовершеннолетние дети не могут легально распоряжаться крупными суммами денег или напрямую торговать недвижимостью или ценными бумагами. Опекунство или трасты обеспечат администрирование, безопасность, финансовые консультации и правоспособность действовать от имени несовершеннолетних. Немногие дети исключительно артистичны или интеллектуально одарены, но те, кто часто нуждаются — или должны иметь — специальное (и часто платное) образование, возможности путешествовать. Больные дети (и другие родственники) могут нуждаться в уходе, медицинской или психиатрической помощи. Ясно, что прямое дарение денег или имущества тем, кто не может о себе позаботиться, глупо и неуместно.

Участие в планировании людей демонстрирует высокую степень заботы.

Планирование людей также включает обсуждение планирования имущества с вашими близкими.

Планирование Активов (Asset Planning)

Планирование наследственного имущества имеет важное значение для всех — холостых, овдовевших, женатых или разведенных.

Финансовые цели

Основные финансовые цели, которые следует учитывать при планировании собственности, являются:

Минимизация налогов на недвижимость и наследство
Ликвидность недвижимости
Управление наследственными, административными и другими расходами
Минимизация подоходного налога

Нефинансовые цели

Нефинансовые аспекты планирования недвижимости часто будут носить очень личный характер и должны быть адаптированы, чтобы вписаться в ваш общий план. Как правило, это может быть достигнуто путем обсуждения этих целей, отмеченных выше. Некоторые из нефинансовых целей, которые вы должны учитывать:

Уход за иждивенцами или несовершеннолетними детьми
Раздел имущества наследникам
Сохранение контроля над активами
Вопросы планирования жизни, такие как нетрудоспособность и полномочия в области здравоохранения

Резюме

Защита вашего имущества требует тщательного планирования. Различные навыки, необходимые для координации плана, могут потребовать комплексного подхода, состоящего из вашего финансового планировщика, юриста, специалиста по страхованию, финансового консультанта (советника). Приведенные здесь рекомендации предназначены для того, чтобы помочь вам и вашей команде принимать обоснованные решения. Кроме того, ваша ситуация, скорее всего, изменится со временем. Поэтому вам нужно будет периодически контролировать ситуацию с планированием вашего имущества и вносить поправки по мере необходимости. Этот отчет является гипотетической иллюстрацией и не является юридической или налоговой консультацией. Вы всегда должны получать юридическую консультацию и профессиональную консультацию по налогам, прежде чем предпринимать действия, влияющие на планирование вашего имущества.

Ваша текущая ситуация

Рекомендации в этом отчете основаны на предоставленной вами информации. Прежде чем рассматривать план по капиталу или выполнять какие-либо из следующих рекомендаций, пожалуйста, проверьте следующие данные и предположения.

Ваша альтернативная структура планирования наследства

Реализуя предлагаемые альтернативные стратегии в отношении наследства, вы можете значительно увеличить объем Активов, переходящих к вашим бенефициарам в случае смерти, и снизить предполагаемые затраты на урегулирование наследства.

Ваши текущие документы на недвижимость:

Завещание для каждого из супругов

Предлагаемые дополнительные/альтернативные документы на недвижимость:

Пересмотренное завещание для каждого из супругов, если это необходимо
Пересмотр прав собственности на Активы, чтобы сбалансировать имущество, если это необходимо
Ваши текущие документы на недвижимость: Завещание для каждого из супругов

Предлагаемые дополнительные/альтернативные документы на недвижимость:

Пересмотренное завещание для каждого из супругов, если это необходимо
Пересмотр прав собственности на Активы, чтобы сбалансировать имущество, если это необходимо

Завещание

Инструкция для наследников

Инструкция для своих родных на случай, если что-то случится.

Чтобы понять, для чего это делать, задайте себе эти вопросы:⠀

Если завтра со мной произойдет несчастный случай, мои близкие точно знают, где и сколько у меня хранится и смогут воспользоваться этими деньгами?⠀
Мои родные четко понимают, как не потерять права на мои активы в случае моей нетрудоспособности или смерти?⠀
В случае форс-мажора моим родным точно хватит наличности на их счетах, чтобы спокойно подождать полгода и вступить в права наследования?⠀

Что должно быть в инструкции для наследников:⠀

— Инвестиционные счета

— Страховые счета

— Банковские счета, ячейки, электронные кошельки

— Кредиты и кредитные карты

— Недвижимость

— Доли в бизнесе (ИП, ООО, ОАО, иностранные компании)

Желательно, чтобы у каждого Актива и счета было:

— Описание (как этот актив можно использовать)

— Суммы

— Адрес банка/финансовой организации/недвижимости/компании

— Контактные лица и персональные менеджеры

— Логины/пароли от личных кабинетов

— Кто прописан в качестве бенефициара по активу

— Как вступить в права наследования — инструкция и к кому обращаться⠀

Что движет Наследодателем

Забота

Я исхожу из гуманистических соображений. Мне хочется, чтобы именно родственники получили весь капитал. Не государство, не какие-то абстрактные люди, не благотворительные фонды. А именно любимые и близкие мне люди.

Предотвращение разборок

Я боюсь разборок внутри семьи. У меня второй брак. Возможен конфликт интересов между разными заинтересованными группами: родители, сестра, дети от первого брака, супруга. Потенциальный конфликт можно и нужно пресечь в зародыше.

Страхи

Я, как и многие, боюсь стать недееспособным. Не хочется быть обузой для близких. У меня есть возможность сделать так, чтобы при наступлении негативного события денег хватило и на мое лечение, и на текущие расходы близких.

Жадность и эго. Защита от дурака

Есть два пути наследования капитала. Первый подразумевает, что наши наследники - идиоты. Второе поколение сохранит активы, третье - разбазарит.

В этом есть доля истины. Поэтому наиболее богатые люди идут по пути создания семейных фондов и трастов. Там по умолчанию встроена защита от дурака. Деньги отчуждаются в пользу странного образования под названием "траст". Назначается управляющий трастом. Далее можно прописывать почти любые условия. Например, наследники имеют возможность получать дивиденды, но не имеют права забирать капитал для личных нужд.

Вообще мне такой путь не очень нравится. Хотя я и применил некоторые идеи при разделе имущества после развода. Это коснулось жилой недвижимости прежде всего. Оформил документы так, чтобы ни жена, ни дети не смогли разбазарить капитал и потерять жилье.

А может лучше образование?

Я решил пойти другим путем. Хочу чтобы все члены семьи стали финансово грамотными. Мы постоянно беседуем на инвестиционные темы с сестрой, мамой, супругой и дочерьми. Вместе читаем книги и статьи. Смотрим семинары. Практикуемся.

Задача-минимум, чтобы все они могли управлять своим куском капитала самостоятельно.

Понимали принципы его сохранения и увеличения. И передали свои знания следующему поколению.

Красная папка

Наследство - это не только юридический процесс. Сначала надо подумать об информировании:

Понимают ли мои близкие сколько у меня активов?
Понимают ли в каких инструментах размещен капитал?
По совету одного из коллег-инвесторов я завел Красную папку.

В ней будет фиксироваться следующая информация:

банковские счета;
***********;
***********;
***********;
***********.

И самое главное:

Что это за актив.
Какую доходность он приносит.
***********;
***********;
***********;
***********.

Логика завещания

Законодательство защищает инвестора и его членов семьи, но не полностью. После смерти активы пилятся в равных долях между близкими родственниками. Родственники обращаются к юристу. Он делает необходимые запросы и собирает информацию.

Я обязательно схожу к нотариусу и пропишу детали в завещании:

Имена конкретных наследников.
Доли.

А еще лучше - распределение конкретных счетов. Так им будет проще делить.

С наследованием ценных бумаг и недвижимости в отечественной юрисдикции особенных проблем скорее всего не возникнет.

Издержки и логистика

Есть еще одна важная задача - минимизировать хлопоты близких. Поэтому стоит заранее ответить на следующие вопросы:

Готовы ли мои близкие ждать полгода прежде чем вступить в наследство?
Есть ли у них деньги на посредников, пошлины и пр.?
Знают ли они про налоги в РФ?

Полученное наследство не облагается налогом. Но если они продадут активы в течение трех лет с момента получения, то появится налог в 13%. Поэтому стоит выждать хотя бы три года.

Знают ли они о налогах в других юрисдикциях? Во многих странах есть налог на наследство.
Кто будет доверенным лицом? Кто будет обеспечивать порядок в случае наступления негативного события.

Сервис Google "На всякий случай"

Сервис "На всякий случай" позволяет уведомить выбранного вами человека или открыть ему доступ к определенным данным из вашего аккаунта, если вы перестанете им пользоваться. Причины могут быть разные, от тюрьмы до ухода в мир иной.

Как мы Google понимает, что аккаунт активен

На это указывают определенные признаки. Среди них ваши входы в аккаунт, недавние действия, записанные в разделе Мои действия, работа с почтой Gmail, отметки в Google Картах.

Google нужен номер телефона доверенного лица

Этот номер телефона используется исключительно для того, чтобы убедиться, что данные скачивает ваше доверенное лицо. Подтверждение личности с помощью номера телефона не позволит получить доступ к вашим данным посторонним, если к ним попадет письмо, отправленное вашему доверенному контакту.

Как будет выглядеть сообщение, отправленное доверенному лицу

На этапе настройки службы доверенное лицо не получает никаких сообщений. Google отправит ему электронное письмо только в том случае, если ваш аккаунт станет неактивным. Если вы выбрали только уведомление о неактивном аккаунте, будет отправлено письмо с заданной вами темой и текстом, объясняющим, что письмо отправлено от вашего имени автоматически. Она будет выглядеть примерно так: “Пользователь Иван Иванов (adrespolzovatelya@gmail.com) попросил нас автоматически отправить Вам это письмо, если его аккаунт будет неактивен в течение определенного периода времени. С уважением, команда Google Аккаунтов”

Если вы захотите предоставить доверенному лицу доступ к данным аккаунта, мы добавим к сообщению перечень типов данных и ссылку для их скачивания. Например, вот так: “Пользователь Иван Иванов (adrespolzovatelya@gmail.com) попросил нас автоматически отправить Вам это письмо, если его аккаунт будет неактивен в течение определенного периода времени. Иван Иванов предоставил Вам доступ к следующим данным в аккаунте:

Диск

Почта

YouTube

Скачать данные пользователя Иван Иванов можно здесь.

С уважением,

команда Google Аккаунтов”

Подготовка завещания

Завещание позволяет лицу, называемому Наследодателем, распоряжаться имуществом после его смерти.

Завещатель может изменить или отозвать завещание в любое время; после смерти наследодателя завещание вступает в силу.

В некоторых случаях может быть достаточно двухстраничного завещания, в других случаях может потребоваться сложный документ.

Завещание должно не только эффективно выполнять цели, указанные для распределения активов, но также учитывать законы о подоходном налоге, дарении и налоге на наследство.

Подготовка завещания также требует знания законодательства о трастах, недвижимости и ценных бумагах. Обратите внимание, что завещание, каким бы важным оно ни было, может быть неэффективным или может неправильно истолковать План наследства Наследодателя, если оно не учитывает и не координирует активы, выходящие за его пределы.

Правильно подготовленное завещание должно соответствовать трем важным требованиям:

Составить План распределения активов Наследодателя в соответствии с его или ее пожеланиями, потребностями бенефициаров, а также национальным и налоговым законодательством
Рассмотреть изменения в семейных обстоятельствах, которые могут произойти после его исполнения
Будьте лаконичны и полны в описании желаний Наследодателя

Непрофессионалу не следует пытаться составить завещание, каким бы скромным ни был размер наследства.

Сложность и взаимосвязь налогового, имущественного, семейно-бытового и других законов делают самодельное завещание потенциально опасным документом. Немногие вещи могут оказаться более катастрофическими в долгосрочной перспективе, чем «самодельное» завещание.

В чем заключается свобода завещания?

Каждый гражданин свободен в волеизъявлении при совершении завещания:

он может совершить завещание, содержащее распоряжение о любом имуществе, в том числе и об имуществе, которого на момент составления завещания у него еще нет. Нотариусу не нужно предъявлять документы, подтверждающие принадлежность имущества завещателю;
он может завещать имущество любому лицу: одному, нескольким, входящим в круг наследников по закону или не входящим, может завещать имущество государству, организациям (например, благотворительным) и др;
завещатель может завещать все свое имущество, а может только часть;
он может по своему усмотрению определить доли в наследстве, причитающиеся наследникам;
завещатель без объяснения причин может лишить одного или нескольких, или всех наследников своего наследства;
завещатель может в завещании определить наследнику правомерное условие характера поведения наследника, при котором тот получит наследство, например, при условии поступления в высшее учебное заведение.

В любое время завещатель может отменить, изменить свое завещание.

Завещатель не ограничен количеством составляемых завещаний.

Есть ли определенная форма завещания в Республике Беларусь? Какие требования предъявляются к форме завещания?

Завещание должно быть составлено в письменной форме и удостоверено нотариусом, или другим лицом, предусмотренным законом, имеющим право удостоверять завещания.

Завещание должно быть лично подписано завещателем, а если завещатель в силу физических недостатков, болезни не может сделать это, то по его просьбе в присутствии нотариуса завещание подписывается другим гражданином с указанием причин.

Если завещание записывается нотариусом со слов завещателя в присутствии свидетеля, свидетель также подписывает завещание в присутствии нотариуса и завещателя.

В завещании должны быть указаны место и дата удостоверения завещания, за исключением закрытого завещания.

Установлены ли законом РБ ограничения при составлении завещания?

В качестве ограничения свободы завещания законодатель называет:

правила об обязательной доле в наследстве (когда при наличии завещания, лица, указанные в статье 1064 Гражданского кодекса Республики Беларусь, имеют право на причитающуюся им обязательную долю в наследстве, которая не менее половины того, что им причиталась бы при наследовании по закону, если бы отсутствовало завещание);
недопущение возложения на лиц, которым завещается имущество, обязанности распорядиться завещанным имуществом определенным образом (например, завещатель завещал дом сыну, но он не может возложить на него обязанность совершить завещание в отношении этого дома в чью-то пользу);
запрещение включения в завещание противоправных или невыполнимых для наследника в силу объективных причин условий его поведения для получения наследства (например, завещатель завещает внучке дом, при условии, что она выйдет замуж за друга детства — такое условие не может быть включено в завещание).

Что такое подназначение наследников?

Это назначение еще одного (нескольких) наследников на случай, если наследник, указанный в завещании, умрет до открытия наследства, не примет его либо откажется от него, либо будет отстранен как недостойный наследник, а также, на случай, если наследник по завещанию не выполнит правомерных условий наследодателя, указанных в завещании.

Совет: как написать завещание

Проведите инвентаризацию

Составьте списки ваших Активов, непогашенных долгов, а также членов семьи и других бенефициаров (выгодополучателей).

Решите, кто что получит

Потратьте время на обдумывание того, как справедливо распределить свои активы.

Подумайте о налогах и других расходах

Тщательно составленное завещание и План наследства могут снизить расходы, которые будут должны ваши наследники.

Создайте доверие

Говорите о своей воле и своих намерениях. Сообщите членам семьи, что вы им оставляете и почему, чтобы впоследствии избежать обид.

Будьте благоразумны

Вам не нужно делить все поровну между своими детьми, но стремитесь к справедливости в распределении активов. Еще раз объясните обоснование ваших решений.

Распространяйте богатство

Постарайтесь завещать что-нибудь всем тем, кто действительно заинтересован в вашем имуществе. Не забывайте о благотворительности.

Регулярно просматривайте и обновляйте завещание

Жизненные обстоятельства меняются, и ваша воля может больше им не соответствовать.

Оставьте больше, чем деньги

Этическое завещание (последнее письмо благодарности), в котором обсуждаются нематериальные ценности, которые вы надеетесь оставить своим оставшимся в живых, может стать прекрасным подарком в дополнение к завещанию, касающемуся имущества.

Можно ли лишить наследства в завещании

Лишение наследства осуществляется двумя способами: или в завещании конкретно указывается, что завещатель лишает наследства наследника, или распределяя завещанное имущество между наследниками, завещатель просто не указывает наследника, которому имущество не завещается, в результате чего такой наследник, за исключением наследника на обязательную долю, если она ему причитается, лишается наследства по умолчанию завещателя о нем в завещании.

Какие завещания удостоверяет нотариус в РБ? Как составляется “закрытое” от нотариуса завещание?

Гражданский кодекс Республики Беларусь предусматривает удостоверение трех видов завещаний:

а) завещание, написанное собственноручно завещателем (использование компьютеров запрещено);

б) завещание, записанное нотариусом со слов завещателя в присутствии свидетеля (нотариус может использовать технические средства);

Возможно составление закрытого завещания. Это такое завещание, которое удостоверяется нотариусом без ознакомления с его содержанием, завещание должно быть собственноручно написано завещателем, иначе оно является недействительным. Такое завещание предоставляется нотариусу в конверте в присутствии двух свидетелей, которые ставят на конверте свои подписи. Этот конверт помещается нотариусом в другой конверт, на котором совершается удостоверительная надпись и завещание принимается на хранение нотариусом.

На что обратить внимание при составлении завещания

Распоряжение имуществом

1. Распоряжение личными вещами

Наследодатель может также составить отдельный подробный и конкретный список личного имущества (Приложение к завещанию) и тщательно указать каждый предмет и того, кому он должен быть передан, в качестве неформального руководства, помогающего разделить имущество. (Этот список, как правило, не должен появляться в самом завещании, потому что он, вероятно, будет часто меняться.)

2. Передача имущества конкретно названной стороне

Обязательно используйте правильное юридическое название, например, благотворительной организации.

Пункт о назначении душеприказчиков

Пункт о назначении назначает душеприказчиков (личных представителей наследодателя, которые управляют имуществом), опекунов несовершеннолетних детей, а также попечителей и их наследников.

Пункт о налогах и долгах

При отсутствии указанного положения в завещании закон о распределении наследства распределят это бремя между бенефициарами. Результатом может быть неуместное и непреднамеренное уменьшение доли некоторых бенефициаров или другие неблагоприятные последствия.

Требования действительного завещания

Чтобы быть действительным, завещание должно быть подписано лицом, находящимся в здравом уме, заверено у нотариуса, не должно быть неправомерного влияния (влияния, которое лишило бы Наследодателя свободы выбора), само завещание должно быть надлежащим образом оформлено, а его исполнение должно быть свободным от мошенничества.

1. Умственные способности:

вы должны быть в «здравом уме», чтобы составить действительное завещание. Это означает, что вы:
Знаете, что такое завещание, и осознайте, что вы его составляете и подписываете.
Понимаете свои отношения с людьми, которых вы обычно обеспечиваете, например, с супругом или детьми, и от которых обычно ожидается получение вашего имущества (даже если от вас может не потребоваться ничего им оставлять).
Понимаете, чем ты владеете.
Можете решить, как распределить свое имущество.

Как правило, предполагаются умственные способности. Отмена завещания требует ясного и убедительного доказательства умственной недееспособности, и бремя доказывания лежит на лице, оспаривающем завещание.

2. Свобода выбора

Когда вы готовите и исполняете свою волю в завещании, вы не должны находиться под неправомерным влиянием другого лица. Угрозы, введение в заблуждение, неуместная лесть или какое-либо физическое или психологическое принуждение, применяемые для лишения Наследодателя свободы выбора, являются всеми видами неправомерного влияния.

Выбор опекуна для детей в завещании

Имейте в виду следующие ключевые соображения:

Опекун получит опеку над вашими детьми, если вы и ваш супруг(а) умрете до достижения ими 18-летнего возраста.
Определите потенциальных опекунов, учитывая, кому вы доверяете и у кого хорошие отношения с вашими детьми.
Выберите человека или женатую пару, которую вы хорошо знаете и которая разделяет ваши убеждения и мировоззрение.
Избегайте выбирать слишком пожилых или со слабым здоровьем, забота о детях потребует сил.

Несмотря на то, что опекун получит средства для поддержки детей, все равно могут возникнуть некоторые финансовые трудности. Учитывайте эти требования при выборе опекуна.

Изменение или отмена (отзыв) завещания

По мере того, как меняются жизненные обстоятельства, должна меняться и ваша последняя воля.

Поскольку завещание недействительно до смерти наследодателя, наследодатель может изменить его в любое время, если у него есть умственные способности.

Завещатель в любое время может отменить завещание в целом, или изменить, или дополнить отдельные содержащиеся в нем распоряжения, сделав новое завещание.

Отменить завещание в целом можно:

составив новое завещание;
уничтожив все его экземпляры (это может сделать как сам завещатель, так и по письменному распоряжению завещателя — нотариус).

Если завещатель будет уничтожать завещание сам, то он должен явиться в нотариальную контору, где завещание удостоверялось.

Новое завещание отменяет ранее составленное завещание полностью или в части, в которой распоряжение ранее составленного завещания противоречит распоряжению вновь составленного завещания.

Контрольный список для исполнителей завещания (душеприказчиков)

Завещатель может поручить исполнение завещания указанному им в завещании лицу, не являющемуся наследником.

Дарение или завещание - что лучше подарить или завещать имущество?

И завещание, и договор дарения — это сделки.

Завещание — это волеизъявление гражданина по распоряжению принадлежащим ему имуществом на случай смерти, т.е. переход имущества от завещателя к наследнику произойдет только после смерти завещателя.

Поэтому, для собственника имущества в целях исключения возможности остаться без имущества при своей жизни (немало случаев, когда лица преклонного возраста, подарив принадлежащее им жилье, остаются на «улице») лучше всего оформить завещание.

Но при исполнении завещания, когда завещатель умрет, может выясниться, что у наследодателя имеются лица, которые имеют право на обязательную долю (несовершеннолетние и нетрудоспособные дети, нетрудоспособные родители, супруг. Нетрудоспособные — это инвалиды I, II, III групп; женщины, достигшее 55 лет, мужчины — 60 лет независимо от того, назначена им пенсия или нет).

В связи с чем, наследники завещателя, еще при его жизни как бы страхуются от того, что на момент смерти завещателя будут обязательные наследники, из-за которых все завещанное имущество не перейдет к наследнику по завещанию. Или существует очень распространенная версия, что завещание будет признано судом недействительным (хотя для этого нужны основания, предусмотренные законом, и не так часто завещания признаются судом недействительными).

Поэтому кандидаты в правообладатели имущества часто настаивают, чтобы имущество лица, которое хочет его завещать, лучше при жизни собственника было-бы подарено им.

Очень часто собственники обращаются за удостоверением договора дарения имущества, которое перейдет одаряемому после смерти, однако согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен (т.е. такой договор не предусмотрен законом).

По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность.

Таким образом, переход права собственности от дарителя к одаряемому осуществляется при жизни дарителя, и даритель должен понимать правовые последствия этого договора. Если, например, дарится недвижимое имущество, то с момента государственной регистрации договора и регистрации перехода права собственности на это имущество на одаряемого, он уже не будет являться собственником своего имущества.

Поэтому, намереваясь подарить свое имущество кому-либо, тысячу раз взвесить правильно ли вы поступаете, ведь если завещание можно отменить, изменить, составив новое, то договор дарения, если он исполнен, расторгнуть нельзя.

И если даритель дарит принадлежащее жилое помещение, не забывайте о существенном условии договора дарения дома, квартиры, части жилого дома или квартиры — указании в договоре перечня лиц, за которыми сохраняется право пользования жилым помещением после перехода права собственности на него.

Письмо с последними распоряжениями

Как правило, это неформальный меморандум, отдельный от завещания. Это письмо с последними инструкциями не должно содержать никаких завещаний, потому что оно не имеет юридической силы.

Лучше всего сделать несколько копий письма, оставив одну дома, а другие у исполнителя или поверенного, которые могут доставить его бенефициарам по адресу в подходящее время.

Письмо с последними инструкциями может содержать указания относительно таких вопросов, как:

Местонахождение завещания и других важных документов.
Инструкции по похоронам и погребению (часто завещание открывается только после похорон).
Предложения или рекомендации относительно продолжения, продажи или ликвидации бизнеса (в таком письме легче свободно предложить курс действий, чем в завещании).
Личные вопросы, которые наследодатель может предпочесть не оглашать в завещании, такие как заявления (например, комментарии о расточительном супруге или безрассудном сыне), которые могут показаться недобрыми или невнимательными, но будут ценными для Исполнителя завещания (душеприказчика).
Объяснение действий, предпринятых в завещании, которые могут помочь избежать судебного разбирательства (например, «Я оставил своему сыну Дмитрию только 5000 долларов, потому что...» или «Я не сделал ничего для своей старшей дочери Марии, потому что . . .").
Предложения по разделу личного имущества.

Управление капиталом после смерти

Когда люди умирают, они обычно владеют имуществом и имеют долги. Часто у них (или к ним) будут финансовые претензии к другим лицам и организациям (долги, кредиты, налоги).

Может потребоваться процесс, аналогичный тому, который используется, например, при ликвидации предприятия. В этом процессе собираются деньги, причитающиеся Наследодателю, удовлетворяются кредиторы (те, кому мы должны, включая налоговые органы), а то, что остается, распределяется между соответствующими лицами и организациями.

Лицо, назначенное Исполнителем (другие названия душеприказчик, представитель умершего) лучше указать в завещании Наследодателя. Если Наследодатель умер без завещания, через управляющего — администратора, назначенного судом. Душеприказчик (управляющий, администратор, личный представитель умершего), должен определить Активы умершего, выплатить долги или обеспечить выплату долгов, которые в настоящее время не подлежат оплате, и распределить любые оставшиеся Активы лицам, имеющим на них право по завещанию или по решению суда по праву наследования без завещания. Исполнитель (администратор) становится законным представителем умершего, заботясь о таких вопросах, как получение банковских счетов и других контрактов, освобождение от долгов и создание условий, чтобы сделать недвижимость пригодной для продажи. Из-за важности процесса управления имуществом вам следует выбирать исполнителей, которые не только знакомы с делами наследодателя, но и могут эффективно выполнять обязанности исполнителя.

Другие важные документы по планированию имущества

В дополнение к Завещанию и Письму с последними распоряжениями желательно иметь несколько других документов для защиты себя и своей семьи: доверенность на финансовые вопросы, доверенность на медицинское обслуживание и этическое свидетельство.

Доверенность

Если вы недееспособны из-за серьезной болезни, доверенность по финансовым вопросам позволяет вам назначить в качестве вашего агента человека, который, по вашему мнению, лучше всего подходит для ведения ваших финансовых дел — возможно, супруга или другого родственника. Несмотря на то, что это простой документ, он передает огромную власть назначенному вами лицу, поэтому убедитесь, что вы можете положиться на человека, которого вы выбрали для ответственного управления вашими финансами. Если у вас есть инвестиции, ваша доверенность должна содержать формулировки, касающиеся полномочий на инвестиции от вашего имени. Вы можете согласовать свою доверенность с брокерскими фирмами и банками, в которых у вас есть счета.

Доверенности в Республике Беларусь выдается максимум на 3 года.

Завещание о жизни и доверенность в отношении медицинского обслуживания

Если бы условный человек оставался в коме без надежды на выздоровление или почти без надежды, его семья могла бы столкнуться с трудными решениями относительно его медицинского обслуживания. Он не подготовил завещание о жизни или доверенность на медицинское обслуживание, чтобы направлять их в своих предпочтениях.

Эти документы касаются еще одного важного аспекта имущественного планирования: определения медицинской помощи, которую вы хотите получать или не получать, если вы серьезно заболеете и не сможете дать свое согласие. В завещании о жизни точно указывается, какое лечение вы хотите, и в какой степени вы желаете, чтобы оно продолжалось. Вы должны быть максимально конкретными, чтобы ваши пожелания были ясны; в противном случае завещание о жизни может быть отложено, поскольку оно слишком расплывчато. Например, вы должны определить, что вы подразумеваете под «неизлечимой болезнью». В каждом законодательстве может быть своя форма завещания о жизни, и обычно вы можете заполнить ее самостоятельно.

Многие эксперты предпочитают долгосрочную доверенность на медицинское обслуживание, часто называемую предварительными распоряжениями в отношении медицинского обслуживания, вместо завещания о жизни; некоторые советуют иметь оба, чтобы усилить друг друга.

Посредством долгосрочной доверенности на медицинское обслуживание вы уполномочиваете лицо (вашего агента) принимать решения о медицинском обслуживании за вас, если вы не можете делать это временно или постоянно.

В отличие от завещания о жизни, оно применяется в любом случае, когда вы не можете сообщить о своих желаниях, а не только когда вы неизлечимо больны. Вы можете ограничить объем доверенности и включить конкретные инструкции для желаемого уровня медицинского обслуживания. Вы должны потратить некоторое время на принятие таких решений, а затем обсудить свои идеи и философию по этим вопросам с вашей семьей и человеком, которого вы назначите своим представителем. Эти документы, копии которых должны храниться у назначенного вами представителя и вашего врача, могут облегчить вашей семье решение этих сложных вопросов.

Этическое завещание (заявление о наследии)

В дополнение к традиционному завещанию, которое охватывает распределение материальных активов, сегодня многие люди также готовят этические завещания, чтобы оставить семье, друзьям и сообществу личное заявление о ценностях, благословениях, жизненных уроках, а также надеждах и мечтах на будущее.

Этические завещания, которые иногда называют Заявлениями о наследии, представляют собой неофициальные документы, которые обычно добавляются к формальным завещаниям и читаются одновременно. Они предлагают способ поделиться своей моралью, деловой этикой, жизненным опытом, семейными историями и многим другим с будущими поколениями. Они могут принимать различные формы, такие как написанные от руки письма или дневники, личные эссе, написанные на компьютере или даже записанные на видео.

Написание этического завещания может быть пугающим проектом и, возможно, даже более трудным, чем написание обычного завещания.

Вы можете подготовить список вопросов о влиянии определенного опыта на формирование вашей жизни и ценностей, о том, каким вы хотите, чтобы вас запомнили, об уроках, которые вы хотите передать своей семье и друзьям, и любых других важных сообщениях.

Рекомендуется обсудить свое этическое завещание со специалистом, который занимается планированием вашего имущества.

Совместная собственность

Это вся собственность, приобретенная усилиями одного или обоих супругов во время брака, и находится в совместной собственности. Например, заработная плата, а также имущество, приобретенное одним из супругов во время официально зарегистрированного брака, автоматически принадлежат обоим супругам в равной степени, даже если только один из них принимал непосредственное участие в приобретении.

Имущество, приобретенное до брака, в дар или по наследству, может сохраняться как отдельная личная собственность каждого из супругов.

По Соглашению о разделе совместно нажитого имущества, которое оформляется нотариусом, можно преобразовать совместную собственность в отдельную личную собственность и наоборот.

Каждый из супругов может оставить свою половину общей собственности тому, кого он или она выберет, поэтому в этой форме собственности нет права наследования.

Вы можете самостоятельно составить свой Личный финансовый план пошаговый план — руководство к действию.

Но, если хотите заказать услугу по составлению Личного или семейного финансового плана у профессионала, то можете связаться со мной.

О вашем личном финансовом плане

Скачать Личный финансовый план ЛФП образец в .pdf. (ссылка на Яндекс Диск) Download the Personal financial plan sample

Этот план является важным документом, соответствующим лучшим профессиональным стандартам.

Сколько стоит и кому нужно индивидуальное финансовое, налоговое, наследственное и иное планирование?

Стоимость моих услуг – 2500 RUB в час (или 40 USD, оплата по курсу в рублях).

Я работаю официально, онлайн по всему миру.

Продолжительность – 10-40 часов, соответственно общая стоимость Личного финансового плана (ЛФП) от 400 USD до 1600 USD.

Эти вложения оправданы и могут быть выгодны для людей, у которых доход превышает 75000 RUB (3000 BYN) в месяц и нет ни времени, ни дисциплины, ни опыта для самостоятельного планирования.

Этапы и стоимость работ по услуге "Личный финансовый план" (ЛФП) подробнее...

Yuri Kawalenja, специалист по финансовому планированию,
personal financial planner (PFP) yurikawalenja@gmail.com